Koszty prowadzenia JDG: ile kosztuje firma co miesiąc

Za co płaci JDG co miesiąc?

Co miesiąc płacisz cztery obowiązkowe opłaty, a resztę wyznacza branża. Samo założenie firmy kosztuje 0 zł, bo rejestracja firmy w CEIDG jest bezpłatna (biznes.gov.pl). Odpowiadasz za firmę całym majątkiem osobistym.

Dla każdego przedsiębiorcy obowiązkowe są:

• składki społeczne (emerytalna, rentowa, wypadkowa), z wyjątkiem okresu ulgi na start,
• składka zdrowotna,
• podatek dochodowy (PIT),
• VAT, jeśli nie korzystasz ze zwolnienia.

Reszta zależy od branży i sposobu pracy:

• księgowość,
• konto firmowe,
• kasa fiskalna,
• ubezpieczenie OC,
• lokal,
• oprogramowanie.

Ile wynoszą składki ZUS w 2026 roku?

Składki społeczne rosną z etapem: od zera na uldze na start do 1926,76 zł na pełnym ZUS-ie z chorobową i Funduszem Pracy. Kwoty w tabeli pochodzą ze stawek ZUS na 2026 rok. Koszt prowadzenia działalności jednoosobowej w 2025 roku był niższy.

Fundusz Pracy (138,47 zł) płacisz na pełnym ZUS-ie, ale nie na uldze na start ani na preferencyjnych składkach. Składka chorobowa jest dobrowolna i daje prawo do zasiłku chorobowego. Moje kryterium jest proste: opłacaj ją, gdy przerwa w pracy z powodu choroby oznacza u ciebie brak przychodu. Aktualne stawki sprawdzisz na zus.pl.

Ulga na start i wakacje składkowe

Zwolnienie w ramach ulgi na start obejmuje składki społeczne na sześć pełnych miesięcy kalendarzowych, ale nie zdrowotną. Później możesz skorzystać z wakacji składkowych: raz w roku nie płacisz składek społecznych za jeden miesiąc. Skorzystasz z nich, gdy zgłaszasz do ubezpieczeń najwyżej 10 osób, a obroty nie przekraczają 2 mln euro. Wniosek RWS składasz w miesiącu przed wakacjami (zasady obowiązują od listopada 2024 r.).

Kiedy przysługuje Mały ZUS Plus?

Mały ZUS Plus przysługuje do 36 miesięcy w okresie 60 miesięcy. Składki liczy się od podstawy zależnej od dochodu z poprzedniego roku. Warunki i sposób liczenia opisuje osobny tekst o Małym ZUS Plus.

Ile wynosi składka zdrowotna?

Zależy od formy opodatkowania. Na skali to 9% dochodu, na podatku liniowym 4,9%, w obu przypadkach nie mniej niż 432,54 zł. Na ryczałcie płacisz stałą kwotę według rocznego przychodu.

Minimum to 9% płacy minimalnej i obowiązuje od lutego 2026 roku. W 2025 roku podstawą była tylko część płacy minimalnej, teraz znów cała. Na podatku liniowym zapłaconą składkę odliczysz od dochodu, rocznie najwyżej 14 100 zł. Porównanie form opisuje tekst o wyborze formy opodatkowania.

Kiedy potrzebujesz biura rachunkowego, kasy fiskalnej i VAT?

Kasa fiskalna nie jest potrzebna, dopóki sprzedaż na rzecz osób prywatnych nie przekroczy 20 000 zł rocznie. Ze zwolnienia z VAT korzystasz do 240 000 zł sprzedaży rocznie, a ten limit obowiązuje od 1 stycznia 2026 roku. Resztę wydatków wyznacza profil firmy:

• Biuro rachunkowe albo program do księgowania: wybierz według liczby dokumentów w miesiącu i tego, czy rozliczasz VAT.
• Kasa fiskalna: wyjątki branżowe wyłączają zwolnienie, a ich listę znajdziesz na podatki.gov.pl.
• VAT: po przekroczeniu limitu dochodzą deklaracje i obowiązek rozliczania podatku.
• Ubezpieczenie OC: czy go potrzebujesz, zależy od branży i umów z klientami.

Przy cenniku biura porównaj dwie rzeczy: ile dokumentów obejmuje ryczałt i czy jest w nim deklaracja ZUS.

Ile łącznie płaci JDG co miesiąc w 2026 roku?

Miesięczne koszty jednoosobowej działalności gospodarczej bez podatku rosną z etapem ZUS, od 432,54 zł do 2359,30 zł.

Mały ZUS Plus mieści się między preferencyjnym a pełnym ZUS-em. Bez składki chorobowej pełny ZUS ze zdrowotną to 2220,83 zł. Podatek, księgowość i koszty branżowe trzeba doliczyć do tych sum osobno.

Co można wrzucić w koszty działalności?

Koszt uzyskania przychodu to wydatek poniesiony w celu osiągnięcia przychodu albo zachowania lub zabezpieczenia jego źródła (art. 22 ustawy o PIT). Musisz go udokumentować i nie może być na liście wyłączeń z art. 23. Przychód minus koszty to dochód, od którego liczysz podatek na skali lub liniowym. Przykład: przychód 10 000 zł i koszty 4000 zł dają 6000 zł dochodu.

Do kosztów wchodzą zwykle:

• paliwo i bilety w podróży służbowej,
• sprzęt i fotel biurowy,
• oprogramowanie,
• księgowość,
• telefon,
• internet w części wykorzystywanej w firmie.

Na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych koszty nie obniżają podatku, bo liczy się go od przychodu.

Czego nie można zaliczyć do kosztów?

Art. 23 ustawy o PIT wyłącza między innymi:

• wydatki osobiste,
• grzywny i kary,
• odsetki od zaległości podatkowych,
• własne wynagrodzenie przedsiębiorcy.

Czy kawę można wrzucić w koszty JDG?

Decyduje związek wydatku z przychodem. Kawa dla klientów w biurze albo na spotkaniu z kontrahentem ten związek ma, więc może być kosztem. Kawa do domowego ekspresu go nie ma. Przy wątpliwych wydatkach zapytaj księgowego, zanim je zaksięgujesz.

Jak generować koszty w firmie jednoosobowej?

Kupuj tylko to, czego firma potrzebuje. Koszt obniża podatek o 12-32% swojej wartości na skali, o 19% na liniowym i wcale na ryczałcie, więc zakup bez potrzeby zawsze uszczupla gotówkę. Sprawdzam to jednym pytaniem: czy kupiłbym to, gdyby nie dało się wrzucić tego w koszty?

Ile kosztuje JDG, gdy pracujesz na etacie?

Jeśli na etacie zarabiasz co najmniej 4806 zł brutto, z JDG płacisz tylko składkę zdrowotną, a składki społeczne z działalności są dobrowolne. Tak działa zbieg tytułów do ubezpieczeń. Jeśli masz część etatu albo kilka tytułów jednocześnie, sprawdź swoją sytuację w ZUS albo u księgowego.